Qu’est-ce qu’une fiducie familiale?

Les fiducies familiales sont de plus en plus populaires parmi les gens qui souhaitent gérer leurs biens et protéger leurs actifs et ils sont principalement utilisés pour transférer des actifs d’un membre de la famille à un autre ou d’autres personnes qui peuvent bénéficier d’eux. Le constituant est le propriétaire des biens et il a la tâche essentielle de mettre en place les conditions et les règles de fonctionnement de la fiducie. Les biens du constituant seront ensuite transférés à une fiducie gérée par un ou des fiduciaires au nom des membres de la famille en tant que bénéficiaires.

Comment établir une fiducie familiale?

Une fiducie familiale est établie en utilisant l’acte de fiducie – qui est le contrat légal liant le constituant, les bénéficiaires et le fiduciaire. Ce document comprend les noms des fiduciaires, des bénéficiaires ainsi que les modalités et conditions de la fiducie. Une fois qu’il aura été établi, le constituant doit transférer la propriété des actifs, y compris l’argent cash, à la fiducie. Il incombera alors au fiduciaire de gérer les actifs et les revenus gagnés, conformément aux instructions données dans l’acte de fiducie. La constitution d’une fiducie familiale évite les conséquences de succession en cas de décès d’un constituant et présente certains avantages fiscaux.

Avantages fiscaux

L’avantage d’avoir une fiducie familiale est que la nouvelle entité fiscale créée ne paiera que l’impôt sur le revenu qui a été généré par elle et qui n’a pas été versée au bénéficiaire au cours de l’année d’imposition. La fiducie familiale ne paiera pas d’impôt sur le revenu distribué, et il est uniquement la responsabilité du bénéficiaire de déclarer et payer l’impôt sur le revenu distribué vers eux. Comme le fiduciaire peut facilement déterminer la façon dont le revenu de la fiducie est distribué, une stratégie de planification fiscale peut être utilisée pour simplement distribuer le revenu imposable de sorte qu’il tire les avantages sur les tranches d’impôts de chaque bénéficiaire. Par exemple, le fiduciaire pourrait décider de distribuer tout le revenu à un bénéficiaire qui ne paie pas d’impôt sur le revenu ou très peu d’impôt à la fin de l’année ou de distribuer de petits montants parmi tous les bénéficiaires, pour payer, à la fin le moins d’impôt possible.

Succession

Un autre avantage important découlant de l’établissement d’une fiducie est que, une fois qu’un fiduciaire décède, les biens compris dans la fiducie familiale ne seront pas assujettis à des règles de succession puisque la fiducie familiale continuera d’exister selon l’acte fiduciaire qui prévoit toutes les instructions sur la façon dont les actifs et les revenus doivent être gérés et / ou distribués.

Autres avantages

Outre les avantages susmentionnés, une fiducie familiale présente certains autres avantages comme suit:

• Les fiducies familiales aident à gérer les actifs d’une personne incapable de gérer ses propres affaires, peut-être en raison d’une infirmité ou de l’âge.
• Une fiducie aide également à l’administration successorale en transférant différents actifs à une fiducie avant le décès. Ceci, à son tour, contribue à la réduction des coûts futurs et de l’impôt sur le revenu.
• Les fiducies familiales veillent également à ce que certains actifs soient préservés pour d’autres membres de la famille, qui pourront bénéficier à l’avenir des revenus produits dans la fiducie, en tant que bénéficiaires, sans avoir le contrôle sur les actifs détenus par la fiducie.

En détenant les actifs dans une fiducie familiale, tous les avantages mentionnés peuvent facilement être atteints alors que le fiduciaire conserve le plein contrôle sur la propriété de la fiducie. Il est important de toujours se rappeler que ce sont les fiduciaires qui ont le contrôle sur la propriété de la fiducie et non pas le constituant ou les bénéficiaires. Toutefois, le constituant est responsable de fixer les conditions de la fiducie et les fiduciaires sont censés suivre et agir selon les termes et conditions fixés dans l’acte de fiducie.

Avertissement :
Cet article fournit uniquement des informations de nature générale et n’est actualisé qu’à la date de publication. Il n’est pas mis à jour et peut donc ne plus être actuel. Ce document ne doit pas être invoqué, car il ne prétend pas ni ne donne de conseils sur des questions juridiques ou fiscales. Toutes les situations fiscales sont de nature spécifique et différeront probablement des situations présentées dans l’article. Il est conseillé de rechercher et de consulter un fiscaliste si vous avez des questions juridiques ou fiscales spécifiques. Ce document est destiné à fournir des informations générales sur un ou plusieurs sujets particuliers. Cet article n’est pas exhaustif. En conséquence, les informations contenues dans ce document ne sont pas destinées à constituer ou à remplacer des conseils ou des services comptables, fiscaux, juridiques, d’investissement, de conseil ou autres. Avant de prendre une décision ou de prendre toute mesure susceptible d’affecter vos finances personnelles ou votre entreprise, vous devriez consulter un conseiller professionnel qualifié.